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相続物件の買取で注意すべき税金と節税ポイント


相続した不動産を売却する際、思わぬ税金が発生することがあります。特に相続物件の買取では、税金の仕組みや計算方法を理解しておくことが重要です。

この記事では、相続物件の買取で注意すべき税金と、節税のためのポイントをわかりやすく解説します。

1. 相続物件を売却すると発生する税金の種類

① 譲渡所得税（所得税・住民税）

相続物件を売却すると、原則として譲渡所得税が課税されます。

  • 計算式：

    譲渡所得 = 売却価格 − （取得費 + 譲渡費用）

  • 取得費とは、相続したときの評価額や、購入費用・改修費用の合計

  • 譲渡費用とは、不動産仲介手数料や測量費など売却にかかる費用

ポイント：相続物件は購入時の価格が不明な場合、相続税評価額を基準に計算することが多いです。

② 相続税

相続税は、相続開始時に発生する税金です。

  • 相続財産の総額が基礎控除額を超えると課税されます

  • 相続税の申告・納税を済ませた上で売却するのが基本

  • 相続税を払った後に売却すると、譲渡所得税計算時に「取得費加算の特例」が使える場合があります

ポイント：相続税を支払った場合、譲渡所得税の負担を軽減できるケースがあります。

③ 登録免許税・固定資産税・都市計画税

  • 登録免許税：相続登記や名義変更時に発生

  • 固定資産税・都市計画税：毎年課税、売却時に日割りで清算されることもある

ポイント：売却時に税金を一括で請求されるわけではなく、名義変更や期間に応じて調整されます。

2. 相続物件買取で税金を抑えるポイント

① 取得費加算の特例を活用する

  • 相続税を支払った物件を売却する場合、譲渡所得計算で取得費に相続税の一部を加算できる

  • 節税効果が大きく、特に高額な相続税を払った場合に有効

② 売却タイミングを考える

  • 長期保有か短期保有かで税率が変わる

  • 相続開始から5年以内の売却は短期譲渡所得扱いとなるため、税率が高くなることに注意

③ 不動産買取業者の活用

  • 相続物件は売却まで時間がかかることが多い

  • 買取業者に相談すれば、早期現金化＋税金計算のサポートを受けられる

3. 注意点

  • 相続登記をせずに売却すると、登記上の問題が発生し取引できない

  • 親族間で共有している物件は、全員の同意が必要

  • 税金計算を誤ると、追加課税や追徴課税のリスクがある

ポイント：税理士や不動産会社に相談し、事前に税額シミュレーションを行うことが安心です。

まとめ

相続物件の買取で注意すべき税金は主に以下の通りです。

  1. 譲渡所得税（所得税・住民税）：売却価格から取得費・譲渡費用を差し引き計算

  2. 相続税：相続開始時に課税。取得費加算の特例で節税可能

  3. 登録免許税・固定資産税・都市計画税：名義変更や年度によって調整

相続物件の買取では、税金の仕組みを理解し、適切な手続きを行うことが重要です。事前に専門家に相談して、節税と安全な売却を目指しましょう。

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